12月12日，财政部部长助理张通透露，两个月前，财政部国库司已经成立了一个新的部门———财政部国库司国库现金管理处暨财政部国库现金管理办公室。

财政部国库司司长詹静涛说，这个处的职能就是国库现金管理。国库现金管理是指在确保国库现金支出需要的前提下，以实现国库现金余额最小化、投资收益最大化为目标的财政管理活动。

与财政部的新机构对应，央行也在央行国库局成立了国库资金管理处，货币政策司成立国库现金管理处。

中国社科院金融所货币理论与政策研究室副主任杨涛说，财政部国库现金管理处的主要职责是，负责正常的财政国库预算安排工作，配合预算司进行具体的资金调拨和协调。而央行国库现金管理部门主要负责基本的统计工作。

央行数据显示，目前财政存款余额超过了2万亿元。杨涛认为，这表明当前的财政资源的利用存在一些问题，如果把滞留在央行账户里的财政资金更好地利用起来，不但可以获得收益，加快资金利用效率，间接来说，还可以控制赤字和债务规模。

现金管理

初期主要有两种方式

2006年5月26日，财政部和央行联合发布了《中央国库现金管理暂行办法》，开启了国库现金市场化运作之门。根据《暂行办法》，国库现金管理方式包括商业银行定期存款、买回国债、 国债回购(行情 股吧)和逆回购等。

财政部财政科学研究所研究员马洪范表示，在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。而在此之前，国库现金主要是存放在央行的特定账户中获取活期存款利息。

截至目前，财政部共进行了三次操作。2006年8月，财政部实施首次中央国库现金管理买回国债操作，共买回年内到期的三期记账式国债186亿元，减少国债利息支出4200多万元。12月实施了3个月期限，数量200亿元的中央国库现金管理商业银行定期存款操作，招标存款利率为2.7%，实际净收益接近1亿元。

今年4月，财政部还进行了300亿元的商业银行定期存款操作，期限为6个月。

不过杨涛说，财政部和央行成立的国库现金管理部门还处于初步的探索阶段，对各自的职能定位和分工还不是很明确。

马洪范表示，目前央行与财政部在国库现金管理上的沟通还有待改善。主要原因是，央行与财政部之间在国库现金管理上的理念并不完全相同。

“未来，双方肯定需要新的职能定位，这也是未来做规则修正的一个很重要的方面”。杨涛说。